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约3万亿事实贷款在银行表外运作暗藏风险 审计署排查

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   发布日期:2012-01-11
核心提示:审计署新一轮对违规贷款和票据融资的监管正在加码。上月刚刚完成对几家业务规模大的银行的检查,结果还未公布,估计情况不是...

审计署新一轮对违规贷款和票据融资的监管正在加码。

“上月刚刚完成对几家业务规模大的银行的检查,结果还未公布,估计情况不是很好。”1月10日,沪上一家商业银行票据人士对本报透露,此番检查重点在票据合同的真伪、票据贴现资金流向和同业代付业务是否合规。

在多名业界人士看来,票据业务将受到更严格的监管,而2011年兴起的以逃规模为目的之同业代付业务或很快会被监管部门叫停。业内称,截至2011年底,同业代付规模已超过1万亿元,加上票据隐匿的规模,总计达3万亿元。

10日,审计署公布了2011年下半年收集到的已办结30起案件和事项相关情况,不少银行和企业涉及非法从事票据交易、伪造增值税发票骗取贴现资金或贷款等乱象。

“社会存在巨大融资需求,堵不如疏,票据市场要规范,监管层就该加快推出融资性票据,将其视为贷款看待,以风险资产和资本充足率来管理,过度关注单笔业务风险意义不大。”沪上票据专家赵慈拉表示。

“事实”贷款多维创造

进入2012年,国内票据市场的热度依然持续。

1月10日,中国票据网数据显示,报价系统接受92笔报价,金额702.39亿。其中回购业务占大头,报价 37 笔,金额 448.5亿。当天回购报价中,正回购2笔,加权平均利率5.71%;逆回购35笔,加权平均利率6.26%。转贴报价 55 笔,金额 253.89亿。

“回购尤其逆回购交易旺盛,说明整体资金面并不紧张,排除时点因素,这延续了去年全年的趋势。”中部一家农信社票据业务人士说。

据中国票据网统计,2011年共有787家金融机构发送报价20495笔,环比增长25%;金额累计111502亿元,环比下降0.6%。其中,508家机构发送回购报价8904笔,环比增长37%,金额累计72481亿元,环比增长17%;722家机构发送转贴报价11591笔,环比增长16%,金额累计39021亿元,环比下降22%。

交易火爆的另一因素在于,在央行信贷规模管制下,票据能够帮银行消减信贷规模。

中金公司分析师毛军华、罗景近日在一份报告中测算,截至2011年三季度末,全社会承兑汇票余额为6.5万亿,而同期贴现余额仅为1.5万亿,占承兑汇票余额的比例仅为23%,显著低于历史正常年份的69%,相当于有约3万亿的资产没有体现在银行的表内贷款科目。

“这些资产转移到了同业资产,特别是买入返售资产上,以及票据理财、票据信托产品等表外资产,还有未被监管叫停前的农信社与部分商业银行进行的‘双买断’交易也隐藏了一部分,这些都属于事实贷款。”罗景对本报称。

前述中部省份农信社人士称,各地监管对下属机构的监管政策不同,该省银监局不让其做票据信托,但其他地区在大做。

专业票据机构深圳金融一网的统计显示,2011年四季度以来,票据类信托产品成立数量达到95只,占2011年全部票据类信托产品的6成以上。

票据业内人士透露,外界的票据信托统计只是针对面向公众投资者的集合类信托,不含单一类信托。同时,目前的一大新趋向是,票据信托买家中出现越来越多的商业银行,这又变相放大了银行流出的信贷资金。

继去年年中银监会连发三道监管文件整肃票据违规业务后,同业代付成为新的规避信贷规模渠道。

“事实贷款”表外运作 审计署排查风险

沪上银行票据人士解析,这种绕规模的模式在于,为满足客户融资需求,A银行委托B银行代付,B银行将款项直接付给A银行的客户;或B付给A,再由A偷梁换柱以“其他应付款”名义付给客户,B银行帮助交易对手绕规模的资金记在“同业拆出资金”科目。

“被绕掉的代付规模量已经较大,去年末应超过1万亿了。”这名知情人士透露,某国有大行此业务超过4000亿元,小型股份行、城商行虽个体量小,但冲得很猛,某城商行深圳分行去年11月、12月做的同业代付量,超过其全年的新增贷款。

监管排查

审计署年末进驻商业银行进行违规贷款和票据业务排查,在此时点具有特别意义。

据悉,此次是抽查形式,对象主要包括中国银行、中信银行、光大银行等数家国有行和股份制银行。

“是一项常规的检查,内容包括票据业务的审核,增值税发票、贸易合同的真实性,贷款、贴现资金的流向等。”一家接受检查的股份行人士说。同时,代付业务的疯狂发展也引起关注,成为此次审计署检查内容之一。

据透露,审计署的此次检查十分系统和严密,对于同业代付,不仅要查发起银行,还要延伸核查其交易对手。“我们跟一家国有大行做了代付,查到我这里来了。”沪上一家小型银行业务人士对本报称,虽然发起方应承担所有风险和责任,但监管如果严格追究下来,对手方可能也有问题。他所在的上海分行,代付规模接近100亿元。

“去年下半年以来票据利率在8%甚至13%,帮别的银行做代付绕规模,轻松可赚至少1%-2%的点差,利润可观,业务人员也可多得奖金完成考核。”这名人士直言,部分银行尤其中小银行为了赚钱,合规性风险远远大于其他风险。目前让违规机构心存侥幸的是,监管仍不到位,违规处罚成本低。

知情人士透露,在代付业务发达的广东,已有机构创设出“同业偿付”的业务模式,其实质与同业代付差不多,只是在表面上作出了一些变异。“具体的条款和合同还在研究之中,如果同业代付被叫停,估计此替代品种很快就会推出。”

在票据业务的检查上,审计署仍如往年一样关注银行承兑汇票的审核环节,合同是否合规,发票是否真实,有无客户利用关联企业虚构贸易背景。前述接受检查的股份行人士称,审计部门要求该行从信贷政策、风险控制、财务等方面加强管理。

虚构贸易背景骗取票据贴现资金的现象仍未减少。根据审计署9日公布的案件情况可窥一斑。据审计署网站披露,审计署在中国农业银行审计中发现,2007年至2009年,民营企业主王璟等人利用其控制的南京巨欧贸易有限公司,通过虚构贸易背景伪造增值税发票等方式,骗取了13家银行贴现资金61亿元,从中非法获利500多万元。
 


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